Cambios en Modalidad 40 2026: qué pasa si quieres aumentar tu salario de cotización
Cambios en Modalidad 40 2026: salario, UMA y nuevas reglas
Durante años, algunas estrategias de Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, conocida como Modalidad 40, se han planteado de la siguiente manera: comenzar cotizando con un salario relativamente bajo y, conforme se acerca la edad de pensión, aumentar posteriormente el Salario Base de Cotización.
Por ejemplo, una persona de 52 o 53 años podría iniciar cotizando con un equivalente aproximado a 4 o 5 UMA y considerar subir posteriormente su cotización, incluso hasta el límite máximo permitido.
Sin embargo, actualmente es indispensable revisar esta estrategia con mayor cuidado.
El procedimiento vigente del IMSS para Modalidad 40 establece que no se permite modificar el Salario Base de Cotización mientras exista un periodo de aseguramiento activo, salvo una excepción relacionada con el salario mínimo.
Esto significa que una persona que actualmente se encuentra pagando su Modalidad 40 no puede simplemente acudir a la Subdelegación y solicitar que su salario pase, por ejemplo, de 5 UMA a 15, 20 o 25 UMA manteniendo normalmente el mismo periodo activo.
El procedimiento señala que, cuando se solicita un incremento de salario, éste no procede mientras continúen existiendo pagos regulares. Para que pueda existir un reingreso, deben darse las condiciones establecidas por el propio Instituto, entre ellas la falta de pago durante dos meses consecutivos.
Aquí está uno de los puntos que más deben considerar quienes están diseñando una estrategia de pensión.
Cuando existe un reingreso por falta de pago, el IMSS establece que deben cubrirse las mensualidades vencidas correspondientes, incluyendo actualizaciones y recargos. Además, al realizar el reingreso, el salario elegido puede ser igual o superior al que se tenía registrado antes de la baja, sin exceder el límite de 25 UMA.
Por eso, decir simplemente “empieza con pocas UMA y después las subimos” ya no es una recomendación que deba hacerse sin revisar previamente cómo se realizará ese movimiento.
¿Y qué pasa cuando cambia la UMA?
La UMA se actualiza cada año y su nuevo valor entra en vigor el 1 de febrero. Como el límite máximo para Modalidad 40 es de 25 veces el valor diario de la UMA, ese límite también cambia conforme se actualiza la UMA.
Pero hay que distinguir dos cosas: que aumente el valor de la UMA no significa que automáticamente pueda modificarse el Salario Base de Cotización que una persona ya tiene registrado en un periodo activo de Modalidad 40.
Ese es precisamente el punto que puede alterar estrategias diseñadas con varios años de anticipación.
Un ejemplo sencillo
Supongamos que una persona tiene 53 años y actualmente cotiza en Modalidad 40 con un salario equivalente aproximadamente a 5 UMA.
Su estrategia original podría ser:
53 a 54 años: cotizar con aproximadamente 5 UMA.
55 años en adelante: aumentar la cotización hasta un salario considerablemente mayor para mejorar el promedio utilizado en el cálculo de la pensión.
El problema es asumir que llegado ese momento bastará con solicitar al IMSS una modificación de salario.
El procedimiento actualmente publicado por el Instituto establece restricciones para realizar esa modificación dentro de un periodo activo. Por eso, cualquier estrategia escalonada debe analizar desde el principio las condiciones de reingreso, los pagos pendientes, las actualizaciones y recargos, así como los efectos que puede tener cada movimiento.
¿Qué significa esto para quienes ya están en Modalidad 40?
No significa que todas las estrategias anteriores hayan dejado de funcionar ni que sea imposible aumentar posteriormente el salario.
Significa algo más importante: ya no debería darse por hecho que el salario podrá modificarse en cualquier momento únicamente porque aumentó la UMA o porque la persona decidió comenzar una nueva etapa de su estrategia.
El propio procedimiento del IMSS, actualizado y registrado el 22 de septiembre de 2025, establece controles específicos sobre las modificaciones de salario, bajas y reingresos de Modalidad 40.
Por eso, quienes actualmente cotizan en Continuación Voluntaria, especialmente aquellos que iniciaron con un salario bajo pensando incrementarlo en los próximos años, deberían revisar nuevamente su planificación.
Una estrategia de Modalidad 40 no debe analizar únicamente cuánto pagar hoy. También debe considerar cómo se pretende cotizar durante los siguientes años y qué movimientos permite realmente el procedimiento vigente del IMSS.
Afore y Finanzas
Información de carácter general. Cada caso debe analizarse individualmente de acuerdo con su historial de cotización y situación ante el IMSS.
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