¿Cuánto cuesta la Modalidad 40 del IMSS en 2026?
¿Cuánto cuesta la Modalidad 40 del IMSS en 2026? Guía completa con ejemplos y tabla de cálculo. La Modalidad 40 del IMSS continúa siendo una de las mejores estrategias para incrementar el monto de la pensión de los trabajadores que pertenecen a la Ley del Seguro Social de 1973. Sin embargo, una de las preguntas que más reciben los asesores de pensiones es:
¿Cuánto tengo que pagar al mes en Modalidad 40 durante 2026?
La respuesta depende del Salario Base de Cotización (SBC) con el que decidas inscribirte. Mientras mayor sea el salario registrado, mayor será la cuota mensual, pero también mayor será el beneficio potencial en tu futura pensión.
En esta guía te explicamos cómo se calcula el costo de la Modalidad 40 en 2026 y analizamos el caso de quien cotiza con el salario máximo permitido por el IMSS.
¿Qué cambió en 2026?
Durante 2026 continúa el incremento gradual de las cuotas de Modalidad 40 establecido por la reforma a la Ley del Seguro Social.
Para este año:
- Valor de la UMA: $117.31
- Tope máximo permitido: 25 UMAs
- Porcentaje de aportación: 14.438%
Este porcentaje se aplica sobre el salario mensual registrado en la Modalidad 40.
Cálculo paso a paso
Tomemos el ejemplo de una persona que desea cotizar con el salario máximo permitido por el IMSS.
1. Valor de la UMA
En 2026 la UMA diaria es de:
$117.31
2. Tope de cotización
El IMSS permite cotizar hasta:
25 UMAs
Entonces:
117.31 × 25 = $2,932.75 diarios
Ese será el salario diario registrado.
3. Convertir a salario mensual
El IMSS utiliza un factor de 30.4 días.
Entonces:
$2,932.75 × 30.4 = $89,155.60 mensuales
Ese es el Salario Base de Cotización mensual.
4. Aplicar la cuota de Modalidad 40
En 2026 la cuota corresponde al:
14.438%
Entonces:
$89,155.60 × 14.438% = $12,872.29
Resultado
Aportación mensual: $12,872.29
Este es el pago que deberá realizar cada mes una persona inscrita con el salario máximo de 25 UMAs.
¿Cuánto se paga al año?
Muchas personas únicamente observan el pago mensual, pero para planear correctamente una estrategia conviene conocer la inversión anual.
Si la cuota mensual es de:
$12,872.29
Entonces:
$12,872.29 × 12 = $154,467.48
Es decir:
La inversión aproximada por un año de Modalidad 40 es de $154,467 pesos.
¿Y si permanezco cinco años?
Si una persona decide mantenerse cinco años completos cotizando con el salario máximo y suponiendo que el valor de la UMA y la cuota permanecieran constantes (solo como ejemplo), la inversión sería cercana a:
$154,467 × 5 = $772,335 pesos
Sin embargo, en la práctica este monto será mayor porque:
- La UMA aumenta cada año.
- El porcentaje de aportación seguirá incrementándose hasta llegar al 18.8% en 2030.
¿Todo ese dinero se va a la AFORE?
No.
Este es uno de los mitos más comunes.
Aunque el trabajador realiza un pago mensual al IMSS, no todo el dinero se deposita en la AFORE.
Tomando como ejemplo el cálculo anterior:
- Pago mensual: $12,872.29
- Aproximadamente 16.34% corresponde a recursos que llegan a la AFORE.
- Esto equivale a alrededor de $2,103.33 mensuales, de acuerdo con el ejemplo mostrado en la tabla.
El resto de la aportación forma parte del esquema de aseguramiento de la Modalidad 40 y es el que permite incrementar el salario promedio utilizado para calcular la pensión bajo la Ley 73.
¿Conviene cotizar con 25 UMAs?
No siempre.
Este es probablemente el error más costoso que cometen muchas personas.
Existe la idea de que registrarse con el salario máximo garantiza automáticamente la pensión máxima.
La realidad es distinta.
El monto de la pensión depende de varios factores, entre ellos:
- Edad al pensionarse.
- Semanas cotizadas.
- Salario promedio de las últimas semanas consideradas para el cálculo.
- Fecha de inscripción.
- Tiempo que permanecerá en Modalidad 40.
- Conservación de derechos.
- Asignaciones familiares.
- Ayudas asistenciales.
Por ello, en muchos casos un trabajador puede obtener prácticamente la misma pensión cotizando con 18, 20 o 22 UMAs, invirtiendo cientos de miles de pesos menos.
La importancia de hacer una estrategia personalizada
Cada trabajador tiene una historia laboral distinta.
No existe una estrategia universal.
Algunos casos requieren:
- Un año de Modalidad 40.
- Dos años.
- Tres años.
- Cinco años.
En otros casos incluso no conviene ingresar todavía, sino esperar algunos meses para maximizar el beneficio.
Por esa razón, antes de comenzar a pagar Modalidad 40 es recomendable realizar un análisis profesional que permita conocer:
- Cuánto puede aumentar realmente la pensión.
- Cuánto deberá invertir.
- En cuánto tiempo recuperará esa inversión.
- Cuál es el salario ideal para cotizar.
- Cuántos escenarios diferentes conviene analizar antes de tomar una decisión.
Conclusión
Durante 2026, una persona que decida cotizar con el salario máximo permitido por el IMSS deberá pagar aproximadamente $12,872.29 mensuales, lo que representa una inversión anual cercana a $154,467 pesos.
Sin embargo, registrarse con el salario máximo no siempre es la mejor estrategia. Una adecuada planeación puede ayudarte a obtener una pensión muy similar realizando una inversión considerablemente menor.
Antes de destinar cientos de miles de pesos a la Modalidad 40, vale la pena realizar una proyección personalizada basada en tu historial laboral y en tus semanas cotizadas.
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